IPT optimaliseren vóór het einde van het jaar: is er nog ruimte voor een backservice?

Je onderneming draait goed. De resultaten zijn beter dan verwacht en richting het einde van het jaar wordt duidelijk hoeveel financiële ruimte er overblijft.

Dan kijk je als ondernemer waarschijnlijk naar belastingen, investeringen en cashflow.

Maar er is nog een vraag die het verdient om mee op tafel te liggen:

Hoe zit het met je eigen pensioenopbouw?

Heb je een IPT? Dan kan er mogelijk nog ruimte zijn om via een backservice bijkomend pensioen op te bouwen.

Wat is een IPT?

Een Individuele Pensioentoezegging (IPT) laat je vennootschap toe om aanvullend pensioen op te bouwen voor jou als bedrijfsleider.

De premies worden betaald door de vennootschap en kunnen, wanneer aan de voorwaarden is voldaan, fiscaal aftrekbaar zijn.

Voor veel ondernemers is een IPT daarom een belangrijk onderdeel van hun pensioenplanning.

Maar je situatie blijft niet noodzakelijk dezelfde.

Je bezoldiging kan veranderen. Je onderneming kan groeien. Misschien ben je pas later gestart met een IPT. Of misschien heb je in het verleden niet alle beschikbare ruimte benut.

Dan kan een backservice interessant worden.

Wat is een backservice?

Een backservice, ook wel inhaalpremie genoemd, kan onder bepaalde voorwaarden toelaten om bijkomend kapitaal in je IPT te storten voor pensioenruimte die betrekking heeft op het verleden.

Dat kan bijvoorbeeld relevant zijn wanneer je pas enkele jaren na de start van je loopbaan met een IPT bent begonnen of wanneer je vroeger minder aanvullend pensioen hebt opgebouwd.

Belangrijk: een backservice betekent niet dat je zomaar zelf een extra bedrag kiest.

Eerst moet worden berekend hoeveel ruimte er effectief beschikbaar is. Hoeveel kan je extra storten?

Dat verschilt van ondernemer tot ondernemer.

Bij een IPT speelt onder andere de zogenaamde 80%-regel een belangrijke rol. Die regel begrenst hoeveel aanvullend pensioen fiscaal gunstig kan worden opgebouwd.

Bij de berekening wordt onder meer rekening gehouden met je bezoldiging, je loopbaan en de pensioenopbouw die je al hebt.

Daarom laten we eerst bekijken:

• hoeveel aanvullend pensioen je vandaag al hebt opgebouwd;• hoeveel ruimte er binnen de 80%-regel nog beschikbaar is;• of een backservice mogelijk is en hoeveel die maximaal kan bedragen;• en of je vennootschap voldoende financiële ruimte heeft om die storting verantwoord te doen.

Want dat laatste vinden we minstens even belangrijk.

Fiscaal interessant betekent niet automatisch financieel verstandig

Stel dat uit de berekening blijkt dat je vennootschap nog € 20.000 extra in je IPT kan storten.

Betekent dat dan dat je dat ook moet doen?

Niet noodzakelijk.

Die € 20.000 verdwijnt uit de beschikbare liquiditeiten van je onderneming en wordt bestemd voor je pensioenopbouw.

Misschien is dat precies wat je wilt.

Maar misschien heb je die middelen binnenkort nodig voor een investering, extra personeel, een overname, de aflossing van kredieten of gewoon als financiële buffer.

Daarom kijken we niet alleen naar de vraag:

“Hoeveel kan ik fiscaal nog storten?”

Maar vooral naar:

“Wat is met deze middelen vandaag de beste keuze voor mij én mijn onderneming?”

Waarom dit vóór het einde van het jaar bekijken?

Richting het einde van het boekjaar krijg je steeds beter zicht op de resultaten van je onderneming.

Misschien was 2026 sterker dan verwacht. Misschien is er meer winst of beschikbare cash. Of misschien bekijk je samen met je boekhouder welke financiële beslissingen nog zinvol zijn vóór de jaarafsluiting.

Dan hoort ook je persoonlijke pensioenopbouw in dat gesprek thuis.

Niet omdat je koste wat kost nog geld in een IPT moet storten, maar omdat een goed ondernemingsjaar ook een gelegenheid kan zijn om vermogen buiten je onderneming voor je toekomst op te bouwen.

Je onderneming is tenslotte niet je pensioenplan

Ondernemers investeren vaak jarenlang opnieuw in hun eigen zaak.

Dat is logisch. Maar daardoor kan een groot deel van hun vermogen ook geconcentreerd blijven in die ene onderneming.

Een goede financiële planning kijkt daarom verder.

Hoeveel vermogen wil je in je onderneming houden? Hoeveel buffer heb je nodig? Welke investeringen komen eraan? Hoeveel bouw je privé al op? En welk inkomen en vermogen wil je later hebben?

Een IPT en eventuele backservice zijn daar maar één onderdeel van.

Laat je ruimte tijdig berekenen

Heb je een IPT en heeft je onderneming een goed jaar achter de rug?

Dan kan het interessant zijn om vóór het einde van het jaar te laten berekenen of er nog ruimte is voor een backservice.

Bij Herck+ bekijken we samen met jou en waar nodig met je boekhouder hoeveel ruimte er is, maar ook of het verstandig is om die ruimte effectief te benutten.

Want de maximale storting is niet noodzakelijk de beste storting.

Het doel is niet om zoveel mogelijk in je IPT te stoppen. Het doel is om een goede balans te vinden tussen de financiële slagkracht van je onderneming vandaag en je persoonlijke financiële toekomst morgen.

Wil je weten hoeveel ruimte er nog in jouw IPT zit?

Neem gerust contact op met Herck+. We bekijken het graag samen.